L’ARTICLE EN BREF :

• Le tableau de bord comptable est un outil de pilotage visuel qui centralise les données financières clés pour faciliter la lecture et la compréhension de la situation de l’entreprise.
• Il existe différents types de tableaux de bord (rentabilité, financiers et opérationnels) adaptés aux objectifs, à la taille et au secteur de l’entreprise.
• Un tableau de bord efficace doit être personnalisé, mis à jour régulièrement et construit autour d’indicateurs pertinents, avec des outils allant du tableur aux logiciels BI ou ERP.

Diriger une entreprise, c’est naviguer en permanence entre la comptabilité, la production, le commercial… Face à cette masse d’informations, il est difficile d’accéder rapidement aux données utiles. C’est précisément le rôle du tableau de bord.

Le tableau de bord comptable : qu’est-ce que c’est ?

En comptabilité, un tableau de bord assure un reporting clair et structuré des chiffres clés de l’entreprise. Présenté sous une forme visuelle (courbes, graphiques, histogrammes…), il facilite la lecture et la compréhension des informations sur une période donnée.

Il s’agit d’un outil de pilotage, conçu pour les dirigeants et les comptables, qui leur permet d’obtenir des données financières sans chercher dans plusieurs modules ou documents.

À quoi sert un tableau de bord comptable pour une entreprise ?

Un tableau de bord comptable efficace offre plusieurs avantages :

• Prendre de meilleures décisions : en ayant une vision à jour de ses chiffres, le dirigeant peut ajuster ses priorités : freiner certaines dépenses, intensifier la prospection, repousser un investissement… Les décisions se prennent sur la base de données concrètes, et non plus au feeling.
• Anticiper les risques financiers : le tableau de bord joue un rôle de système d’alerte. Il peut mettre en évidence les dettes encore à payer, l’augmentation des créances clients ou une baisse de marge. Cela permet de réagir avant que la situation ne se dégrade.
• Optimiser la trésorerie : en suivant les encaissements et les décaissements, on visualise mieux les périodes de tension à venir. On peut ainsi planifier les paiements, relancer les clients ou négocier certains délais avec les fournisseurs.
• Suivre la rentabilité réelle : un tableau de bord met en évidence la marge générée et s’assure que l’entreprise produit bien des bénéfices.
• Améliorer la communication entre le dirigeant et le comptable : cet outil crée un langage commun. Le comptable gagne en clarté pour présenter les chiffres. Le dirigeant comprend plus facilement et peut poser les bonnes questions.
• Faire des comparaisons : on peut comparer les données d’une période à une autre (mois, trimestre, année) ou confronter le prévisionnel au réel. Ces écarts aident à mesurer les progrès, et à ajuster sa stratégie.

Quels types de tableaux de bord pour son entreprise ?

Il n’existe pas un modèle unique de tableau de bord comptable. Selon la taille de l’entreprise, son secteur et ses objectifs, on ne suivra pas les mêmes indicateurs. On peut toutefois regrouper les principaux tableaux de bord en trois grandes catégories.

Les tableaux de bord rentabilité

Ces tableaux de bord ont un objectif principal : suivre la rentabilité de l’activité de l’entreprise.

On y retrouve :

• le tableau du chiffre d’affaires (CA) : pour suivre l’évolution du CA dans le temps.
• le tableau de marge : pour voir la marge brute ou marge nette, et vérifier que chaque vente génère des bénéfices.
• le tableau des Soldes Intermédiaires de Gestion (SIG) : pour analyser plus finement la performance (valeur ajoutée, EBE, résultat d’exploitation…).
• le tableau de bord par projet ou par affaire : utile pour suivre la rentabilité de chaque mission, chantier ou dossier client.
• le tableau des ratios financiers : pour prendre du recul avec quelques indicateurs clés (taux de marge, rentabilité, autonomie financière…).

Ces tableaux de bord sont particulièrement utiles pour les choix stratégiques : lancer une nouvelle offre, arrêter un produit, cibler un type de client, etc.

Les tableaux de bord financiers

Ici, l’objectif est de savoir si l’entreprise dispose de suffisamment de trésorerie pour faire face à ses engagements, aujourd’hui et dans les prochains mois.

On y trouve notamment :

• le tableau de trésorerie (cash-flow) : il suit les encaissements et les décaissements, et montre l’évolution du solde de trésorerie.
• le tableau du BFR (Besoin en Fonds de Roulement) : il met en évidence le décalage entre les encaissements clients et les paiements fournisseurs, ainsi que le poids des stocks.
• le tableau des délais de paiement : il suit les délais moyens de paiement des clients et des fournisseurs, pour anticiper les tensions de trésorerie.
• le tableau de prévisions financières : il projette les flux de trésorerie sur plusieurs semaines ou mois, en intégrant les recettes attendues et les dépenses prévues.

Ces tableaux de bord aident le dirigeant à anticiper les périodes sensibles, à planifier les règlements et, si besoin, à discuter en amont avec sa banque ou ses partenaires.

Les tableaux de bord opérationnels

Ces tableaux sont plus proches du quotidien. Ils permettent de suivre les charges, le budget et les obligations comptables et fiscales.

On y retrouve par exemple :

• le tableau de suivi des charges : il détaille les principales dépenses (salaires, loyers, achats, frais généraux…) et permet de repérer les postes qui augmentent.
• le tableau de suivi budgétaire : il compare le budget prévu avec les dépenses et les recettes réellement constatées.
• le tableau de suivi comptable opérationnel : il recense, par exemple, les factures à émettre, les factures en retard de paiement, ou les écritures à traiter.
• le tableau de bord déclaratif : il rassemble les grandes échéances fiscales (TVA, impôts, cotisations) et les montants à prévoir.

Ces tableaux de bord peuvent servir de pense-bête et éviter les oublis des déclarations fiscales.

Modèle de tableau de bord comptable

Structure du modèle

Un tableau de bord peut avoir de multiples présentations et être personnalisé à l’infini. Cependant, afin de rester claire et compréhensif il est judicieux d’y intégrer quelques éléments :

• Des dates : la date de la dernière mise à jour et de la période couverte.
• Des titres clairs : chaque donnée financière doit être accompagnée d’un intitulé explicite pour lui donner du sens.
• Des unités : €, %, quantités… pour savoir immédiatement ce que l’on lit.
• Un périmètre : un service, un projet ou l’entreprise dans sa globalité.
• Un visuel : courbe, graphique, histogramme, afin de faciliter la lecture.
• Un code couleur : pour comparer plus facilement les résultats.

Tableau de bord comptable Excel

Pour un premier tableau de bord comptable, l’objectif n’est pas de tout suivre, mais de se concentrer sur quelques indicateurs essentiels. Un modèle Excel peut, par exemple, s’organiser autour de trois blocs principaux : le chiffre d’affaires, la trésorerie et le résultat.

Comment l’adapter à son entreprise

Les tableaux de bords répondent à des questions. Pour le construire on va réfléchir aux réponses que l’on veut obtenir.

À partir de là, on choisit des indicateurs vraiment pertinents.

Avec le temps, les priorités de l’entreprise évoluent. Le tableau de bord doit suivre ce mouvement : c’est un outil vivant qu’il faut faire évoluer.

Pour qu’il reste utile, le tableau de bord doit aussi être mis à jour régulièrement. Il est donc important de définir un process :

• Qui en a la charge
• À quelle fréquence
• À partir de quelles sources de données (logiciel comptable, ERP, fichiers internes…)

Outils et logiciels pour créer un tableau de bord comptable

Excel ou Google Sheets

Excel et Google Sheet sont les outils les plus accessibles pour construire un tableau de bord simple même pour les petites structures. Ils permettent de mettre en forme les données, de créer des calculs et des graphiques sans investissement important.

On peut s’aider de l’IA pour obtenir un tableau de bord rapidement : soit en formulant un prompt précis et obtenir un tableau déjà prêt ou bien en lui demandant de nous guider sur les étapes à suivre (menu, onglet..).

L’utilisation d’un tableur possède toutefois ses limites : perte de temps pour mettre à jour les données manuellement et risques d’erreurs.

Logiciel BI (Business intelligence)

Les logiciels de Business Intelligence vont plus loin qu’un tableur. Ils sont directement connectés aux différentes sources de données de l’entreprise : logiciel comptable, facturation, ERP, CRM, etc.

L’intérêt principal, c’est donc l’automatisation : les données remontent toutes seules, et les tableaux de bord se mettent à jour sans ressaisie manuelle. On peut aussi :

• Créer des tableaux de bord interactifs : on choisit sa période, son service, son client, grâce à des filtres.
• Croiser facilement plusieurs types de données (comptable, commercial, stocks) dans un même écran.
• Avoir une visualisation plus moderne comme des indicateurs en widget.

En revanche, ils demandent un peu de mise en place au départ (connexion aux bases de données). L’accompagnement d’un prestataire est parfois nécessaire.

Logiciel comptable

La grande majorité des logiciels comptables proposent des tableaux de bord intégrés. L’avantage c’est que les données sont mises à jour automatiquement, on limite ainsi les erreurs de saisie manuelle.

Pour une TPE ou une petite PME, ces tableaux de bords sont suffisants mais pour des PME plus importantes les informations sont limitées au périmètre de la comptabilité et il est difficile de les croiser avec d’autres services (commercial, production, CRM).

Tableaux de bord intégrés aux ERP

Les ERP offrent des tableaux de bord avancés et dans un périmètre plus large. Avec la récupération des données de l’ensemble des services de l’entreprise, il propose davantage d’options et de possibilités d’analyse. Les informations remontent en temps réel pour un suivi instantané.

Avec l’ERP Archipelia, les données circulent facilement d’un service à l’autre : ce qui est saisi par le commercial, la logistique ou la comptabilité alimente le même système. Un dirigeant peut ainsi suivre son chiffre d’affaires, sa trésorerie, ses stocks et ses marges dans un seul outil de gestion.

FAQ – Tableau de bord comptable