L’ARTICLE EN BREF :

• La gestion financière est un ensemble des méthodes et décisions visant à planifier, piloter et contrôler les ressources financières d’une organisation (trésorerie, investissements, financement), afin d’assurer sa solvabilité, sa rentabilité et la maîtrise des risques.

• Dans les entreprises structurées, elle est pilotée par un DAF (ou RAF) en lien étroit avec les équipes opérationnelles. Dans les TPE/PME, elle est souvent assurée par le dirigeant, avec un appui externe éventuel.

• Comment améliorer la gestion financière d’une entreprise ? : Il s’agit de dépasser une gestion improvisée (tableurs, données dispersées) en fiabilisant et centralisant l’information, puis en mettant en place un pilotage régulier via des tableaux de bord et, si pertinent, un outil intégré (ERP).

• Le suivi repose sur quelques KPIs majeurs : trésorerie/BFR, rentabilité (marges, seuil), endettement (capacité de remboursement) et analyse des écarts entre prévisionnel et réalisé.

Lorsque l’on dirige une entreprise, on prend des décisions en permanence. Et derrière chacune d’elles se pose la même question : peut-on se le permettre, sans se mettre en danger ?

C’est précisément le rôle de la gestion financière : aider le dirigeant à décider avec plus de lucidité. Pourtant, dans de nombreuses structures, cette gestion repose encore sur des pratiques informelles et peu outillées. Une approche qui peut fonctionner un temps, mais qui devient rapidement risquée dès que l’activité se développe.

Les fondamentaux de la gestion financière

Définition de la gestion financière

La gestion financière, bien que étroitement liée à la comptabilité, est une discipline à part entière.

Là où la comptabilité constate et enregistre les opérations passées, la gestion financière analyse ces données et les exploite.

Elle s’appuie sur des indicateurs clés (KPI) pour suivre le bon fonctionnement de l’entreprise, son objectif n’est pas seulement de savoir ce qui s’est passé, mais surtout de comprendre la situation financière actuelle et d’anticiper celle à venir.

La gestion financière joue également un rôle de sécurisation. Elle permet de s’assurer du respect des obligations légales et financières et d’en écarter les risques.

Les 3 piliers de la gestion financière

La gestion financière repose sur trois piliers, permettant au dirigeant de garder le contrôle sur son activité et d’agir avec plus de clarté.

1. LA PLANIFICATION

Elle est le point de départ de la gestion financière. Elle consiste à définir un cadre financier clair à travers un budget, des prévisions de trésorerie et des objectifs réalistes.

Cette étape permet de fixer des repères, de limiter les dérives en matière de dépenses et d’anticiper les besoins de financement avant qu’ils ne deviennent contraignants.

2. LE SUIVI

Le suivi est le pilier du pilotage au quotidien. Il s’agit de vérifier le respect du budget, de surveiller les flux de trésorerie et d’analyser la rentabilité réelle de l’activité. Sans ce suivi, les écarts passent inaperçus et les décisions reposent sur des impressions plutôt que sur la réalité.

3. L’ANTICIPATION

L’anticipation consiste à construire des scénarios, à mesurer l’impact de certaines décisions (investissement, recrutement, hausse des coûts, baisse d’activité) et à se projeter vers l’avenir.

C’est aussi à ce stade que la gestion financière devient un levier de développement : en identifiant de nouvelles opportunités.

Une gestion financière bien structurée constitue un véritable avantage stratégique et concurrentiel.

Qui est en charge de la gestion financière dans l’entreprise ?

Dans les entreprises structurées, la gestion financière est pilotée par un directeur financier (DAF).

Cependant, le DAF ne travaille jamais seul. Il collabore en permanence avec les autres acteurs de l’entreprise : responsables opérationnels, équipes commerciales, ressources humaines ou encore services achats. Cette coordination est essentielle pour relier les décisions financières à la réalité du terrain.

Dans les TPE et PME, ce rôle est souvent assuré directement par le dirigeant, parfois avec l’appui d’un expert-comptable ou d’un conseil externe.

Gestion financière : la boussole des dirigeants

La gestion financière a un impact direct sur les décisions du dirigeant, en particulier lorsqu’il s’agit de projets structurants et engageants sur le long terme. Elle permet de mesurer les risques, d’anticiper les conséquences financières.

Les investissements : s’engager dans un prêt bancaire ou réaliser un achat important nécessite de s’assurer que l’activité pourra absorber cette charge sans fragiliser la trésorerie. La gestion financière vérifie la faisabilité du projet et évalue le retour sur investissement attendu.

Le lancement d’un nouveau projet implique également une réflexion approfondie. Établir un budget, recenser les besoins et construire un prévisionnel permet d’estimer ce que ce projet va réellement apporter à l’entreprise, au-delà de l’intuition ou de l’enthousiasme initial.

Le recrutement, au-delà des charges salariales, il est essentiel de prendre en compte le coût global du poste : matériel, locaux, outils, formation. Une gestion financière structurée permet d’intégrer ces éléments et d’éviter les décisions prises trop rapidement.

Comment améliorer la gestion financière d’une entreprise ?

Les limites d’une gestion financière improvisée

Dans de nombreuses entreprises, la gestion financière repose encore sur quelques tableaux Excel et des outils épars. Ces méthodes peuvent suffirent pour les TPE, mais cette gestion se complique dès lors que l’entreprise se développe et atteint une taille supérieure. Les tableurs se multiplient, les données ne sont pas toujours à jour, les informations sont dispersées entre plusieurs outils et nécessitent des retraitements manuels.

Les risques sont que la visibilité diminue, les écarts sont détectés trop tard et les décisions reposent davantage sur l’intuition que sur des données fiables.

À mesure que l’entreprise se développe, cette organisation est risquée. Les outils artisanaux ne suffisent plus.

C’est souvent à ce stade que la structuration de la gestion financière devient indispensable.

Les outils indispensables de la gestion financière

Le choix de ses outils informatiques est crucial. L’ère du numérique est une opportunité pour s’équiper de solutions adaptées à tous types d’entreprises.

L’objectif n’est pas d’accumuler les logiciels, mais de disposer d’un système fiable qui centralise l’information financière.

Cela implique, d’une part, une tenue comptable correcte, un suivi de ses stocks et de la production, et d’autre part l’utilisation de tableaux de bord régulièrement mis à jour.

C’est précisément à ce niveau que les solutions ERP prennent tout leur sens :  en centralisant les flux financiers, opérationnels et comptables au sein d’un même outil. Un ERP comme Archipelia limite les ressaisies et offre une vision transversale et en temps réel de la situation financière de l’entreprise.

Ces outils ne remplacent pas la réflexion du dirigeant, mais lui donnent une base solide pour suivre ses indicateurs clés et prendre des décisions plus efficaces.

Mettre en place une gestion financière efficace et évolutive

À partir de quand la structuration devient indispensable

Mettre en place une gestion financière structurée demande du temps et un minimum de réflexion. Il est donc légitime de se demander à quel moment cela devient nécessaire.

En pratique, la structuration devient indispensable dès que le volume de l’activité augmente : multiplication des flux financiers, hausse du chiffre d’affaires, développement de nouveaux projets ou recrutement de collaborateurs.

 À ce stade, suivre la situation financière de mémoire ou à l’aide de fichiers dispersés ne suffit plus.

Certains signaux alertent également le dirigeant : tension de trésorerie, bilans moins bons que prévu… Lorsque ces situations se répètent, c’est à ce moment-là qu’il est intéressant de reprendre le contrôle, plutôt que de subir.

Les KPIs clés de la gestion financière

Les KPIs suivis dépendent des objectifs que l’on s’est fixés, cependant certains indicateurs restent immuables :

La trésorerie, à travers notamment le besoin en fonds de roulement (BFR). Le BFR permet de mesurer le décalage entre les encaissements et les décaissements liés à l’activité. Le suivi des prévisions de trésorerie à court et moyen terme est également utile pour anticiper les périodes de tension.

La rentabilité constitue le second pilier. Parmi les indicateurs clés, le seuil de rentabilité, le suivi des marges par activité, produit ou client.

Le niveau d’endettement, les indicateurs comme la capacité de remboursement ou le ratio d’endettement sont particulièrement utiles lors de projets de croissance ou de discussions avec les partenaires financiers.

Enfin, le suivi des écarts entre le prévisionnel et la réalité permet de détecter rapidement les dérives, d’ajuster les décisions et d’éviter que de petits écarts ne se transforment en difficultés durables.

Les erreurs fréquentes à éviter

Certaines erreurs reviennent régulièrement en matière de gestion financière, en particulier pour les dirigeants pilotant seul leur activité.

La première erreur consiste à confondre chiffre d’affaires et rentabilité. Une activité peut générer du volume sans créer de valeur réelle, notamment lorsque les marges sont mal maîtrisées ou que certains projets sont déficitaires.

Une autre erreur fréquente est de se référer uniquement à son solde bancaire. Se fier à ce qui est disponible sur le compte ne permet pas d’anticiper les échéances à venir ni les décalages de trésorerie. Sans prévision, les tensions apparaissent souvent trop tard.

Beaucoup d’entreprises repoussent la structuration de leur gestion financière, estimant que les outils en place suffisent. Cette approche est risquée dès que l’activité se développe. Plus la structuration est tardive, plus la mise en ordre est complexe.

Conclusion

La gestion financière ne se résume pas à un exercice comptable réalisé en fin d’année. Pour un dirigeant, l’enjeu est de comprendre ses indicateurs clés, anticiper les besoins de trésorerie, mesurer la rentabilité réelle de ses projets : autant d’éléments qui permettent de décider avec plus de sérénité et de sortir d’une gestion subie.

FAQ – Gestion financière